Vergi Hukuku Genel Hükümler 2023

BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER

I. VERGİ HUKUKUNUN KONUSU, KAPSAMI VE HUKUK SİSTEMİ İÇİNDEKİ YERİ 1
II. VERGİ HUKUKUNUN DİĞER HUKUK DALLARIYLA İLİŞKİSİ 4
III. VERGİ HUKUKUNA İLİŞKİN AYRIMLAR


İKİNCİ BÖLÜM
VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI

I. HUKUKİ NİTELİKLERİNE GÖRE KAYNAKLAR
II. KURALLARI KOYAN ORGANLARA GÖRE KAYNAKLAR
III. KURALLARIN GÖRÜNÜM BİÇİMİNE GÖRE KAYNAKLAR



ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI

I. VERGİ KANUNLARININ YER BAKIMINDAN UYGULANMASI
II. VERGİ KANUNLARININ ZAMAN BAKIMINDAN UYGULANMASI
III. VERGİ KANUNLARININ ANLAM BAKIMINDAN UYGULANMASI (YORUM)
IV. VERGİ HUKUKUNDA BOŞLUK DOLDURMA VE TAKDİR YETKİSİ
V. VERGİLEMEDE İSPAT VE DELİL
VI. VERGİ İHBAR İKRAMİYESİ



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
VERGİYE İLİŞKİN TEMEL KAVRAMLAR

I. VERGİ KAVRAMI
II. VERGİLENDİRME YETKİSİ
III. VERGİNİN KONUSU
IV. MÜKELLEF
V. VERGİ SORUMLUSU
VI. VERGİ ÖDEVLİSİ
VII. VERGİ HUKUKUNDA EHLİYET
VIII. VERGİYİ DOĞURAN OLAY
IX. YASAK FAALİYETLER
X. ÖZEL SÖZLEŞMELER
XI. VERGİ HUKUKUNDA TEMSİL
XII. VERGİDEN KAYNAKLANAN RÜCU HAKKI
XIII. VERGİDEN KAYNAKLANAN ÖZEL HUKUK UYUŞMAZLIKLARI



BEŞİNCİ BÖLÜM
MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ VE HAKLARI

I. MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ
II. MÜKELLEF HAKLARI


ALTINCI BÖLÜM
DEĞERLEME VE AMORTİSMAN

I. İKTİSADİ KIYMET DEĞERLERİ
II. ENFLASYON DÜZELTMESİ VE YENİDEN DEĞERLEME
III. AMORTİSMANLAR



YEDİNCİ BÖLÜM
VERGİ İDARESİ VE VERGİ DENETİMİ

I. VERGİ İDARESİNİN GÖREVLERİ VE TEŞKİLAT YAPISI
II. VERGİ İDARESİNİN DENETİM VE BİLGİ EDİNME YOLLARI


SEKİZİNCİ BÖLÜM
VERGİLENDİRME SÜRECİ

I. VERGİLENDİRME İŞLEMLERİ
II. VERGİ BORCUNU ORTADAN KALDIRAN HALLER
III. YERSİZ VEYA FAZLADAN ÖDENEN VERGİLERİN İADESİ
IV. VERGİYE UYUMLU MÜKELLEFLERDEN TAHSİLDE VERGİ İNDİRİMİ



DOKUZUNCU BÖLÜM
VERGİ HUKUKUNDA SÜRELER

I. SÜRELERİN ÖNEMİ
II. SÜRELERİN SINIFLANDIRILMASI
III. SÜRELERİN HESAPLANMASI
IV. SÜRELERİN UZAMASI VE SEBEPLERİ



ONUNCU BÖLÜM
VERGİ KABAHATLERİ VE SUÇLARI

I. KABAHAT VE SUÇ KAVRAMI
II. VERGİ CEZA HUKUKUNUN KAPSAMI
III. VERGİ KABAHATLERİ VE CEZALARI
IV. VERGİ SUÇLARI VE CEZALARI



ONBİRİNCİ BÖLÜM
VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMLENMESİ

I. VERGİ UYUŞMAZLIĞI KAVRAMI
II. VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ İDARİ AŞAMADA ÇÖZÜM YOLLARI
III. VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ YARGI YOLUYLA ÇÖZÜMÜ



ONİKİNCİ BÖLÜM
VERGİ ALACAĞININ TAKİBİ VE TAHSİLİ

I. VERGİ ALACAĞININ TAHSİLİ İLE İLGİLİ GENEL AÇIKLAMALAR
II. VERGİ ALACAĞININ RIZAEN ÖDENMESİ VE BORÇLUYA SAĞLANAN KOLAYLIKLAR
III. VERGİ ALACAĞININ CEBREN TAHSİLİ
IV. VERGİ ALACAĞININ GÜVENCE ALTINA ALINMASI



ONÜÇÜNCÜ BÖLÜM
ULUSLARARASI VERGİLEME

I. ULUSLARARASI VERGİLEME KAVRAMI
II. ULUSLARARASI VERGİLEMENİN KAPSAMI